Wonen in Duitsland en werken in Nederland (of omgekeerd) roept al snel twee vragen op: waar betaalt u belasting, en waar bent u verzekerd voor zorg? Beide vragen hebben een ander antwoord dan “waar u woont” alleen.
Belasting: het werkland is meestal leidend, maar niet altijd
Nederland en Duitsland hebben een belastingverdrag dat moet voorkomen dat u twee keer belasting betaalt over hetzelfde inkomen. Voor loon uit dienstverband is meestal het land waar u werkt heffingsbevoegd, niet het land waar u woont — maar er zijn uitzonderingen, onder meer als u een deel van uw werk vanuit huis (dus in het woonland) verricht. Sinds thuiswerken gangbaarder is, is dat precies het punt waar het al snel misgaat: te veel thuiswerkdagen kunnen de heffingsbevoegdheid (deels) naar het woonland verschuiven.
Als woonlandinwoner van Duitsland met Nederlands inkomen krijgt u meestal ook te maken met de Duitse inkomstenbelasting via de aangifte, met verrekening van wat er al in Nederland is ingehouden. De exacte uitkomst hangt af van uw persoonlijke situatie (burgerlijke staat, overig inkomen, aftrekposten in beide landen).
Zorgverzekering: gekoppeld aan waar u werkt, niet aan waar u woont
Binnen de EU-coördinatieregels voor sociale zekerheid bent u doorgaans verzekerd in het land waar u werkt, ook als u in het andere land woont. Werkt u in Nederland en woont u in Duitsland, dan blijft u in de regel in het Nederlandse zorgstelsel, met een verdragsformulier (S1 of vergelijkbaar) waarmee u ook in Duitsland zorg kunt krijgen alsof u daar verzekerd was. Werkt u in Duitsland, dan geldt over het algemeen het Duitse zorgstelsel — inclusief de keuze tussen wettelijke (gesetzliche) en particuliere (private) Krankenversicherung, een keuze die in Duitsland ingrijpender en moeilijker terug te draaien is dan in Nederland.
De 30%-regeling gaat hier niet vanzelf mee
Nederlandse expats kennen de 30%-regeling voor buitenlandse werknemers in Nederland. Die regeling is gekoppeld aan voorwaarden over waar u vandaan komt en wat uw specifieke deskundigheid is, en is niet vanzelfsprekend van toepassing als u alleen over de grens verhuist terwijl u voor dezelfde Nederlandse werkgever blijft werken. Neem dit niet als vaststaand aan.
Eén adviseur die beide kanten kent
Grensoverschrijdende belasting- en zorgvragen zijn zelden met een vaste vuistregel te beantwoorden — de uitkomst hangt af van uw exacte woon- en werksituatie. Zoek een belastingadviseur of grensinfopunt (bijvoorbeeld GWO/Grens Info Punt) met specifieke ervaring in het Nederlands-Duitse grensverkeer, niet een generieke adviseur die maar één kant van de grens kent.
Dit is algemene informatie, geen fiscaal of juridisch advies. Belastingverdragen en socialezekerheidsregels zijn casusafhankelijk; laat uw eigen situatie beoordelen voordat u een beslissing neemt.
Deze gids is algemene informatie, geen fiscaal, juridisch of financieel advies. Situaties verschillen per persoon; raadpleeg voor een definitief antwoord een adviseur die bekend is met grensoverschrijdend wonen en werken.